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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，代理茅臺(tái)灑的公司。進(jìn)價(jià)是999，廠家指導(dǎo)價(jià)是1499，真正的銷售價(jià)是3000元。廠家指定開銷售發(fā)票，只能開1499，要怎么做帳務(wù)處理呀
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款? 3000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 和增值稅 1499
其他業(yè)務(wù)收入? 溢價(jià)收入? 差額金額?
2022 06/18 13:24
84785027 
2022 06/18 14:22
老師，意思就是少繳了增值稅，所得稅還是要按收入3000來(lái)繳納，是嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 06/18 14:42
增值稅和所得部都按3000繳納。
增值稅另外部分是按未開票收入處理。
84785027
2022 06/18 16:56
老師，什么情況下，會(huì)用到溢價(jià)收入呀。溢價(jià)收入是二級(jí)科目嗎？如果用了溢價(jià)收入，涉及到哪些稅種啊
陳詩(shī)晗老師
2022 06/18 16:59
你這個(gè)就是按照未開票銷售額處理的，會(huì)繳納增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。
84785027
2022 06/18 17:06
老師，是不是每個(gè)月開票了或者進(jìn)貨了，都要繳印花稅呀，按采購(gòu)加銷售的不含稅額來(lái)繳納印花稅，正確嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 06/18 17:08
對(duì)的，購(gòu)銷繳納印花稅處理
84785027
2022 06/18 17:11
老師，銷售酒是還要交消費(fèi)稅的吧，這筆業(yè)務(wù)怎么做啊
陳詩(shī)晗老師
2022 06/18 17:21
如果說(shuō)你是自己生產(chǎn)的酒，銷售需要交的，如果說(shuō)你不是自己生產(chǎn)的，是不用交消費(fèi)稅的。
84785027
2022 06/18 17:30
老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。是按進(jìn)銷存系統(tǒng)的實(shí)際出庫(kù)數(shù)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 06/18 19:12
那你銷售數(shù)量，他們的一個(gè)購(gòu)買價(jià)格作為成本結(jié)轉(zhuǎn)。
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