問題已解決
.某超市為小規(guī)模納稅人,2020年1月發(fā)生的與增值稅相關(guān)的涉稅業(yè)務(wù)如下: (1)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明價款為10000元,稅額為1300元。 (2)當月零售貨物,取得零售收人共計123600元,均開具普通發(fā)票。 (3)出售一臺舊設(shè)備,售價為3000元(含稅),該設(shè)備原價為5000元。 要求:試計算該超市2020年1月應(yīng)繳納的增值稅稅額。



當月可以抵扣進項稅額13000
當月銷項稅額是
123600/1.13*0.13+3000/1.13*0.13=14564.60
應(yīng)交增值稅14564.60-13000=1564.6
2022 06/18 14:16
