老師，我們上個月付了12000的綜檢服務費，上個月沒開票，分錄是 借：預付賬款 12000 貸：銀行存款 12000 這個月開回發(fā)票 借：主營業(yè)務成本 12000 貸：預付賬款 12000 這樣做對嗎？