您好 1.生產(chǎn)車間從倉庫領(lǐng)用各種原材料進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)。用于A產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用:甲材料300千克，單價(jià)12元，乙材料200千克單價(jià)20元，用于B產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用，甲材料200克，單價(jià)12元，乙材料150克 單價(jià)20元 借：生產(chǎn)成本-A? 300*12+200*20=7600 借：生產(chǎn)成本-B? 200*12+150*20=5400 貸：原材料-甲? 300*12+200*12=6000 貸：原材料-乙? 200*20+150*20=7000 2、結(jié)算本月應(yīng)付職工工資，按用途歸集如下:A產(chǎn)品生產(chǎn)工人的工資為8000元，B產(chǎn)品產(chǎn)工人的工資為7000元，車間管理人員的工資為2000元，企業(yè)管理部門人員的工資為3000元 借：生產(chǎn)成本-A? 8000 借：生產(chǎn)成本-B? 7000 借：制造費(fèi)用 2000 借：管理費(fèi)用 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬 20000 3、按職工工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。其中:A產(chǎn)品生產(chǎn)工人為1120元，B產(chǎn)品生工人為980元，車間管理人員為280元，企業(yè)管理部門人員為420元。 借：生產(chǎn)成本-A? 8000*0.14=1120 借：生產(chǎn)成本-B? ?7000*0.14=980 借：制造費(fèi)用 2000*0.14=280 借：管理費(fèi)用 3000*0.14=420 貸：應(yīng)付職工薪酬 20000*0.14=2800 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，車間使用固定資產(chǎn)折舊800元，企業(yè)管理部門使用固定資產(chǎn)析舊 600 元。 借：制造費(fèi)用 800 借：管理費(fèi)用 600 貸：累計(jì)折舊 1400 5.以銀行存款支付本月車間負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)1000元。 借：制造費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000