是的是一般納稅人

銷項大于進項要上稅

你好 結轉的時候 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

老師我們4月份的增值稅有退回的留底退稅的分錄怎么出呢？怎么計提。和出分錄呢

你好，退回的留底退稅 借：銀行存款，貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），