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2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000 元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值 變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%, 遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項 三、要求 1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎 2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債 3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅 4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會 分錄
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你好，文字的題目是不是不完整啊，截圖跟文字不一致?！?/div>
2022 06/22 13:03
余余老師 
2022 06/22 13:04
截圖的那個，我做了個表格，里面數(shù)據(jù)都有哈。
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2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動收益20萬元。A公司的所得稅費采用資產負債表債務法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項。要求：計算A公司2018年末存貨的賬面價值、計稅基礎。
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2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當年計提貸跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動凈收益20萬元。A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項。
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎。
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅。
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅45萬元，編制A公司年末列支所得稅費用的會計分錄。
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2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元本年度會計核算中認利人8000
元,支付罰金4000元,當年計提貨跌價準備30萬元,交易性金融資本確認公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0公司當年無其他納稅調整享項。
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅45萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會計分錄。
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A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
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A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
請問老師，這題解析里的遞延所得稅資產為什么沒考慮期初余額，直接按50×25%確認的？
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