3.1借所得稅費(fèi)用250000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅250000 借本年利潤250000 貸所得稅費(fèi)用250000 2借本年利潤750000 貸利潤分配未分配利潤750000 3借利潤分配提取法定盈余公積75000 -提取任意盈余公積37500 貸盈余公積法定盈余公積75000 -任意盈余公積37500 4借利潤分配現(xiàn)金股利300000 貸應(yīng)付股利300000 5借利潤分配未分配利潤412500 貸利潤分配提取法定盈余公積75000 -提取任意盈余公積37500 -現(xiàn)金股利300000 4借應(yīng)收賬款135.6 貸其他業(yè)務(wù)收入120 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅15.6 借其他業(yè)務(wù)成本100 貸原材料100 2借研發(fā)支出費(fèi)用化支出40 貸銀行存款40 3借資產(chǎn)減值損失6 貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6 4借銀行存款100 貸實(shí)收資本80 資本公積20