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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我計(jì)提工資的時(shí)候 員工的個(gè)稅多計(jì)提了0.01元,已經(jīng)代繳了,工資也發(fā)完了,這多提的一分錢怎么調(diào)整啊



你好借應(yīng)付職工薪酬,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2022 06/23 15:02

84785016 

2022 06/23 15:06
那我發(fā)工資的時(shí)候 還多扣了員工0.01的個(gè)稅呢 ,借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

84785016 

2022 06/23 15:06
這個(gè)貸方的科目怎么調(diào)整呢

郭老師 

2022 06/23 15:06
你們還給個(gè)人發(fā)下去嗎?如果發(fā)下去的話,上面的分錄做相反的就可以的,然后再支付出去,如果不支付的話,借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸營業(yè)外收入。

84785016 

2022 06/23 15:36
那老師是需要做2個(gè)分錄嗎

84785016 

2022 06/23 15:39
借:應(yīng)付職工薪酬-0.01?
借:管理費(fèi)用-工資 -0.01
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 0.01
貸:營業(yè)外收入0.01

84785016 

2022 06/23 15:42
不對(duì) 老師是不是 直接?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅0.01
? 貸:營業(yè)外收入0.01

郭老師 

2022 06/23 15:42
你好,對(duì)的是的,是這么做的。

84785016 

2022 06/24 11:08
好的 謝謝老師

郭老師 

2022 06/24 11:12
不用客氣,工作愉快
