某企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。1購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元,稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,稅額0.09萬(wàn)元2購(gòu)進(jìn)兩件寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額20萬(wàn)元3向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。4銷售2016年作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額6萬(wàn)元5本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額30萬(wàn)元,企業(yè)資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(6)銷售2012年自建的倉(cāng)庫(kù),取得不含稅銷售收入56萬(wàn)元。該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅,征收率為5%假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷售額均為不含稅銷售收入計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額計(jì)算本月準(zhǔn)予才能夠銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)計(jì)算銷售卡車應(yīng)納增值稅額計(jì)算銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額計(jì)算本月應(yīng)繳納合計(jì)增值稅稅額




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6.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額120萬(wàn)元、稅額15.6萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。
(2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額20萬(wàn)元。
(3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。
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購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
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計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)()。業(yè)務(wù)(1):購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 1 臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額 100 萬(wàn)元、稅額 13 萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi) 1 萬(wàn)元、稅額 0.09 萬(wàn)元。業(yè)務(wù)(2):購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額 20 萬(wàn)元。業(yè)務(wù)(6):本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額 30 萬(wàn)元,企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用 15%用于裝修職工食堂。
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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2021年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬(wàn)元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無(wú)同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。 (根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)該繳納的增值稅稅額
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甲企業(yè)是增值稅一般納稅人,某月部分業(yè)務(wù)如下:
1.購(gòu)進(jìn)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是 100萬(wàn)元,
增值稅稅額 13 萬(wàn)元
2.購(gòu)買一批材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)為
226萬(wàn)元
3.本月銷售產(chǎn)品,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票上注明銷售額 500萬(wàn)元,增值稅 65
萬(wàn)元。
甲企業(yè)購(gòu)銷貨物適用增值稅稅率 13%。
要求:計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。
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