根據(jù)資料（1），期末遞延所得稅資產(chǎn)=2000*25%=500萬，本期應(yīng)計提=500萬-300萬=200萬 根據(jù)資料（2），期末遞延所得稅資產(chǎn)=3400*25%=850萬元，本期應(yīng)計提=850萬-1000萬=-150萬 根據(jù)資料（3），期末遞延所得稅負(fù)債=250+600*25%=400萬，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=1250*25%=312.5萬 第一題，2019年遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=150-200+150-312.5=-212.5 第二題，當(dāng)期所得稅=（10000+800-800+200-600+1250）*0.25=2712.5 第三題，所得稅費用=2712.5-212.5=2500 第四題， 借：所得稅費用? 2500?? 借：遞延所得稅資產(chǎn) 362.5 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅2712.5 貸：遞延所得稅負(fù)債150