00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司2016年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額25萬元。“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支：向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬元，借用期限6個(gè)月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金60萬元，借用期限10個(gè)月，支付借款利息3.5萬元。該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額為
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬元，借用期限6個(gè)月，支付借款利息5萬元，說明借款利率是5%
那么向本企業(yè)職工借款的利息，也只能按5%計(jì)算扣除，超過的部分需要做納稅調(diào)增
向本企業(yè)職工借款，可以扣除的利息=60萬*5%/12*10=2.5萬，需要納稅調(diào)增1萬
所以?該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額=25萬+1萬=26萬?
2022 06/29 20:55
閱讀 139
描述你的問題，直接向老師提問
237
意見反饋
