是貨物的話，借營業(yè)外支出捐贈 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

老師，分錄上捐贈貨物，為什么貸方是庫存物資，而不是主營業(yè)務(wù)收入收入

因?yàn)樵谝曂N售上，這個(gè)業(yè)務(wù)不需要確認(rèn)收入的。

老師，那如果匯算清繳填報(bào)表這筆怎么填

老師，我是商超這塊，有買贈活動(dòng)，然后贈品不開發(fā)票，這種情況怎么處理

你好，視同銷售借銷售費(fèi)用貸，庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

然后在視同銷售明細(xì)表里面增加收入，增加成本。

老師，你說的是在報(bào)表那欄上把這筆業(yè)務(wù)做在視同銷售收入成本那欄是嗎

匯算清繳有一個(gè)單獨(dú)的視同銷售表格，應(yīng)該是105001

老師，那增值稅報(bào)表怎么填，不填收入它跳不出來稅款

你好，增值稅需要正常申報(bào)的，福利費(fèi)的不用申報(bào)，贈送的需要在13%銷售貨物一欄里面填寫未開具發(fā)票。

那老師，我季度企業(yè)所得稅報(bào)表里在視同銷售那欄把這筆收入成本填上去嗎，還是說到年終匯算清繳在把這筆數(shù)字做進(jìn)去

那青椒才能填寫的。

匯算清交才能填寫的。