老師，2021年8月通過銀行付款了15萬的技術(shù)服務(wù)費，銀行回單在2021年8月做賬了。發(fā)票也是2021年8月開的。但發(fā)票2021年沒做賬。這個怎么處理啊。是小企業(yè)會計準則。 2021年8月的銀行回單，做賬是，借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)行存款 2021年8月的發(fā)票，我可以做賬做到2022年1月嗎？借：利潤分配_未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款。匯算清繳時就不調(diào)增了。這樣可以嗎？