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問(wèn)題已解決
老師，您好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，公司租出去倉(cāng)庫(kù)了，客戶租期是從4.1開(kāi)始，已經(jīng)付了9萬(wàn)定金，一個(gè)季度付一次租金，給客戶免租了兩個(gè)月，等于租金是從6月才開(kāi)始收的，5月份開(kāi)了三個(gè)月的發(fā)票283200，客戶也給了三個(gè)月租金，那第二季度的收入按多少算呢？開(kāi)的是五個(gè)點(diǎn)的租賃專票，二季度繳增值稅確認(rèn)的收入是多少？收到租金的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)啊？
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收到3個(gè)月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預(yù)收賬款 283200
確認(rèn)2季度的收入，6月1個(gè)月
借 預(yù)收賬款 94400
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 89,904.76
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 4,495.24
2022 06/30 15:42
84784984 
2022 06/30 16:02
那我這一季度這一項(xiàng)增值稅就是按4495.24交 不是按開(kāi)出發(fā)票上的交嗎？
桂龍老師 
2022 06/30 16:27
同學(xué)，你好，不好意思，剛才疏忽了。
增值稅，開(kāi)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)，所以，要全額納稅。
收入按月均勻確認(rèn)
收到3個(gè)月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預(yù)收賬款 283200
確認(rèn)2季度的收入，6月1個(gè)月
借 預(yù)收賬款 103,390.47
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 89,904.76
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 13,485.71
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