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問(wèn)題已解決

某百貨商場(chǎng)是一家綜合商業(yè)企業(yè),經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人。該商場(chǎng)2010年5月外購(gòu)貨物,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅金為60萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)2500元??钜阎Ц?。當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)批發(fā)專(zhuān)柜批發(fā)收入額為200萬(wàn)元,其中:批發(fā)給一般納稅人的貨物為150萬(wàn)元;批發(fā)給小規(guī)模納稅人的貨物為50萬(wàn)元。(貨款按價(jià)稅混合收取)(2)零售收入額為500萬(wàn)元按價(jià)稅混合收取。要求:計(jì)算該百貨公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 07/02 19:02
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額(200+500)/1.13*0.13=80.53 進(jìn)項(xiàng)稅額60 應(yīng)納稅額80.53-60=20.53
2022 07/02 19:04
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