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某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%、2021年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元、應(yīng)納稅所得額為480萬(wàn)元、影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬(wàn)元、不考慮其他因素、該企業(yè)2021年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額是多少？
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
所得稅費(fèi)用=480*25%-8=112
2022 07/03 17:08
84784954 
2022 07/03 17:10
老師為什么不是500*25%呢？
84784954
2022 07/03 17:10
還有為什么是減掉那個(gè)8呢？
小杜杜老師 
2022 07/03 17:10
站在稅法角度，承認(rèn)的是應(yīng)納稅所得額，利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)角度的
84784954
2022 07/03 17:17
遞延所得稅資產(chǎn)為什么減掉呢
小杜杜老師
2022 07/03 17:18
遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費(fèi)用減少
84784954
2022 07/03 17:29
謝謝老師
小杜杜老師
2022 07/03 17:45
嗯嗯，不用客氣的哈~
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