小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有資產(chǎn)處置損益，為什么銀行存款要-18000呢，18000其實(shí)在私底下已經(jīng)減掉了，新叉車(chē)原價(jià)5.8萬(wàn)-1.8萬(wàn)舊車(chē)，開(kāi)了發(fā)票4萬(wàn)，賬面付款也是4萬(wàn)

借固定資產(chǎn)-新58000 累計(jì)折舊50179.2 貸固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31 營(yíng)業(yè)外收入18000-2641.31 銀行存款40000

那我要不要申報(bào)增值稅

這個(gè)理論是要的，學(xué)員

還有新叉車(chē)的發(fā)票開(kāi)了40000元，借固定資產(chǎn)-新58000符合不上

因?yàn)閷?shí)際是58000啊，舊車(chē)抵了18000

借:固定資產(chǎn)-新58000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13） 累計(jì)折舊50179.2 貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13) 營(yíng)業(yè)外收入15929.2-2641.31 銀行存款40000 借貸方不平，怎么操作

差額在營(yíng)業(yè)外收支里面

那我增值稅是按照18000來(lái)申報(bào)嗎？

銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開(kāi)的，學(xué)員

還有我可以把舊的叉車(chē)按報(bào)廢處理嗎？新的舊正常的購(gòu)入，不用以舊換新

是的，沒(méi)問(wèn)題的，學(xué)員

銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開(kāi)這個(gè)什么意思，老師根據(jù)我提供的數(shù)據(jù)可以給下完整分錄嗎？

完整的，就是上面寫(xiě)的，學(xué)員

包含稅金的？

借:固定資產(chǎn)-新58000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13） 累計(jì)折舊50179.2 貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2 2641.31 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13) 營(yíng)業(yè)外收入（金額等于借貸差額的） 銀行存款40000

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利