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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模企業(yè)，21年度匯算清繳后，所退企業(yè)所得稅需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，21年度匯算清繳后，退企業(yè)所得稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022 07/05 16:45
84784978 
2022 07/05 16:50
那報(bào)表怎么填報(bào)？利潤(rùn)表不變，資產(chǎn)負(fù)債表中?未分配利潤(rùn)″一欄年初數(shù)要變嗎？電子稅務(wù)局系統(tǒng)里去年數(shù)字不能變吧？要在那體現(xiàn)呢？
鄒老師 
2022 07/05 16:51
你好，利潤(rùn)表不變，資產(chǎn)負(fù)債表的期末貨幣資金，未分配利潤(rùn)增加
去年的數(shù)據(jù)是不變的?
84784978
2022 07/05 17:05
那這樣的話，負(fù)債表中 年初 末分配利潤(rùn)加上本年利潤(rùn)不等于期末未分配利潤(rùn)
鄒老師
2022 07/05 17:06
你好，發(fā)生了??以前年度損益調(diào)整 的情況下，報(bào)表關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784978
2022 07/05 17:11
知道了，謝
鄒老師
2022 07/05 17:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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