問題已解決
老師今天核查待抵扣發(fā)票發(fā)現 ,1月份 借方;庫車商品 100 應交增值稅-待抵扣進項 13 貸方;銀行存款 113 2月待抵扣轉進項 借:應交增值稅-進項稅 13 貸方:應交增值稅-待抵扣進項 13 12月份沖紅 1月份 借方:庫存商品 -100 應交增值稅-待抵扣進項 -13 貸方:銀行存款 113 這樣我們進項已經使用了認證了。12月份又沖紅了。這個怎么處理,會計分錄怎么寫?這樣多嗎


同學,您好!
12月份沖紅,可以直接沖紅進項發(fā)票就可以了,不用沖待抵扣進項,分錄如下
借:庫存商品 -100
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)-13
貸:銀行存款 -113
2022 07/06 05:45
