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實(shí)務(wù)
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退回的增值稅和城建稅，和滯納金，怎么做分錄呢
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你好 ；? ? 退回來的話；? 這個(gè)是稅務(wù)局優(yōu)惠政策發(fā)生的嗎 ？? ；? ?滯納金做：借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外支出 ；? ??
2022 07/06 09:22
84785013 
2022 07/06 09:23
不是，是之前申報(bào)錯(cuò)了，更正之后其實(shí)是不用交稅的，但稅局要求先交再退回來，怎么做分錄呢
meizi老師 
2022 07/06 09:24
你好；? ? ?那你 做 ：借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅； 應(yīng)交稅費(fèi)-? 應(yīng)交城建稅 - 教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加? ?
84785013
2022 07/06 09:31
交增值稅的時(shí)候做借：未交增值稅，貸：銀行存款，那退回應(yīng)該是做，借：未交增值稅，貸銀行存款吧？不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅吧？
meizi老師
2022 07/06 09:35
?你好 ； 是的。 就做現(xiàn)房分錄哈；? ? ??
84785013
2022 07/06 09:36
是什么意思啊
meizi老師
2022 07/06 09:42
?你好；? 意思 就是做相反分錄。 我寫成現(xiàn)房去了。? ? ?交增值稅的時(shí)候做借：未交 增值稅，貸：銀行存款，? ；退回來做； 借銀行存款貸未交增值稅?
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