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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第一部分1、某銷(xiāo)售公司(小規(guī)模)，2020年底成立，2021年第1.2.3月的經(jīng)營(yíng)情況如下表:2月份2530銷(xiāo)售額2024進(jìn)貨額0.50.5倉(cāng)庫(kù)租金1工資薪金0.50.5運(yùn)輸費(fèi)1332260.510.5說(shuō)明:(1)單位:萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售額和進(jìn)貨額都是含稅的。問(wèn)題:(1)1月倉(cāng)庫(kù)租金0.5萬(wàn)元，請(qǐng)列出簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄(2)該公司12.3月份應(yīng)該繳納的增值稅(3)該公司第一季度應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅2、假如第1題是一般納稅人問(wèn)題:(1)該公司1月份應(yīng)該繳納的增值稅:(2)該公司第一季度應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 0.5
貸：銀行存款 0.5
2）增值稅=（30+25+32）/1.13*13%=10.01
3）企業(yè)所得稅=（（30+25+32）/1.13-24-0.5-1-0.5-24-0.5-1-0.5-26-1-0.5-10.01*10%）*25%
2、
增值稅=10.01-（24+24+26）/1.13*13%=1.50
企業(yè)所得稅=（（30+25+32）/1.13-（24+24+26）/1.13-0.5-1-0.5-0.5-1-0.5-0.5-1-1.5*10%）*25%
2022 07/06 13:55
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