老師，之前加工費發(fā)票沒拿到，我結(jié)算成本時暫估了，借，委托加工物資-加工費，貸，應(yīng)付賬款-暫估，后來發(fā)票拿不到，我匯算清繳把這筆調(diào)增了，現(xiàn)在帳里我是不是要做，借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，其他應(yīng)付款-股東，因為當時的加工費是股東支付的，請問下我處理的對嗎