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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我是銷售方，開(kāi)具紅字發(fā)票，除了紅沖收入，是不是還有紅沖成本？另外月底的時(shí)候是不是也要把紅沖的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，沖銷了收入，就需要沖銷對(duì)應(yīng)的成本。
是的，紅沖的銷項(xiàng)稅額需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)?
2022 07/10 10:18
84784960 
2022 07/10 10:37
好的，那請(qǐng)問(wèn)可以給出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄嗎？完整的
鄒老師 
2022 07/10 10:38
你好
沖銷了收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
沖銷對(duì)應(yīng)的成本
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
紅沖的銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784960
2022 07/10 11:00
你這樣的都是借貸調(diào)轉(zhuǎn)的，不可以借貸不換，直接紅字負(fù)數(shù)表示嗎？
鄒老師
2022 07/10 11:01
你好，可以借貸不換，金額負(fù)數(shù)?
84784960
2022 07/10 17:28
你之前回復(fù)我的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是指月末的時(shí)候把，不是這一筆業(yè)務(wù)的意思，是不是？
鄒老師
2022 07/10 17:33
你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，本來(lái)就是月末
沖銷了收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
沖銷對(duì)應(yīng)的成本
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
紅沖的銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
可以是上述分錄金額正數(shù)，也可以是上述分錄的相反分錄金額負(fù)數(shù)（這兩種方式都是可以的）
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