收到100塊錢(qián)借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)

意思是3月份開(kāi)始開(kāi)票和未開(kāi)票的也不計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)了嗎？

你好，從四月份開(kāi)始的。

那請(qǐng)問(wèn)老師季度報(bào)稅的納稅人，在3月份還計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)嗎？另外如果超過(guò)45萬(wàn)應(yīng)該如何做賬呢？

三月份需要做應(yīng)交稅費(fèi)的，超過(guò)了45萬(wàn)需要正常繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。

請(qǐng)問(wèn)這樣做對(duì)么，3月份 借：銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4.5月份：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 若3-5月份未超過(guò)45萬(wàn)，則借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入；若超過(guò)45萬(wàn)，則加一筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

你好，第二個(gè)分錄不對(duì)，怎么是借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

他的是正確的，對(duì)的。

不是4.5月份不計(jì)提增值稅了，就直接借的銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。請(qǐng)問(wèn)正確的應(yīng)該怎么做呢？

四五月份的是正確的，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入開(kāi)的免稅的發(fā)票，是借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)的。

請(qǐng)問(wèn)我寫(xiě)的這些分錄哪一個(gè)是錯(cuò)的呢？請(qǐng)糾正下，謝謝。另外，報(bào)增值稅的時(shí)候未開(kāi)票的收入稅務(wù)系統(tǒng)是算了稅的，如果賬上不計(jì)提睡，那么賬上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和報(bào)稅上面的免稅金額就對(duì)不上了。

你好，哪一個(gè)分錄也是正確的，都是正確的，忽略就可以的。增值稅申報(bào)表必須體現(xiàn)免稅稅額，你的賬上不用體現(xiàn)的，不用管的，他兩個(gè)有差異的，可以的，沒(méi)有關(guān)系允許的。