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問題已解決
有點事情想請教你不知道你最近有沒有時間，想咨詢一個增值稅的問題該怎么做計提和繳納的分錄，有空指點一下唄麻煩你了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您是一般納稅人嗎？
2022 07/13 17:49
84785021 
2022 07/13 18:03
一般和小規(guī)模都講一下吧謝謝
玲老師 
2022 07/13 18:05
一般的
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
玲老師
2022 07/13 18:05
小規(guī)模沒有計提? ?直接交?
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