老師請(qǐng)問(wèn)，我公司小規(guī)模納稅人，收銀行存款5萬(wàn)，并開(kāi)普票5萬(wàn)，但是現(xiàn)在說(shuō)這5萬(wàn)要是達(dá)不到對(duì)方客戶(hù)的要求是要退給客戶(hù)的，那這5萬(wàn)元不做收入，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，但是報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅是自動(dòng)通過(guò)金稅盤(pán)上傳的啊