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賬面價值為200,稅法規(guī)定本月可扣除金額100，稅法和會計規(guī)定一樣，那計稅基礎是不是就等于會計賬面價值，還是200
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同學你好，你說的是資產嗎
2022 07/14 19:35
84785016 
2022 07/14 19:40
是的老師
胡芳芳老師 
2022 07/14 19:54
規(guī)定一樣，那就是相等的
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200萬元是不是子公司個別報表的賬面價值，也就是稅法認可的計稅基礎？
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預計負債，如果稅法規(guī)定無論是否實際發(fā)生均不允許稅前扣除，即未來期間按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0，則其賬面價值與計稅基礎相同。不產生暫時性差異。這個需要納稅調增嗎
賬面價值與計稅基礎相同又是什么意思
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財產凈值是計稅基礎減去稅法規(guī)定扣除是嗎，就是說計稅基礎永遠是一開始確定的金額？比如新的固定資產入賬時稅法認可的計稅基礎是100，稅法規(guī)定折舊每年10,5年末計稅基礎還是100？學會計的時候所得稅調整我記得說的是賬面價值和計稅基礎比較，這里的計稅基礎隨稅法折舊是會變的，請老師解答一下
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負債的計稅基礎=賬面價值?未來期間負債按稅法規(guī)定可稅前扣除的金額。如果稅法規(guī)定扣除金額大于賬面怎么處理。例如股份支付，賬面是合同成立公允價值，稅法可以扣除實現(xiàn)的公允價，此時公允價是大于賬面的。在例如租賃負債，賬面租賃負債是小于稅法允許抵扣每年租金的，這樣賬面是租賃負債減未確認融資費用。稅法是租賃負債原值。會計分錄怎么處理。
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002 購入固定資產在一定金額內允許一次性計入當期成本費用，在計算應納稅所得額時扣除。例如購入時固定資產賬面價值500萬元，年底固定資產經(jīng)過折舊、減值賬面價值為400萬元，如果稅法規(guī)定可扣除的金額時300萬元，計稅基礎的概念是賬面價值-未來可抵扣的價值，為什么計稅基礎是200萬元呢？
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