問題已解決
老師, 我想問問,我3月的社保申報了,但是在三月沒有繳費,4月才繳費,這個分錄該怎么做呢



沒有繳費就不用做分錄,四月份繳費的時候改作繳費的分錄。借應付職工薪酬,其他應付款貸銀行存款。
2022 07/15 12:39

84784957 

2022 07/15 13:01
那可以不計提嗎我沒有計提

玲老師 

2022 07/15 13:03
單位的部分必須要計提。

84784957 

2022 07/15 13:03
怎么計提哦

玲老師 

2022 07/15 13:05
借管理費用,社保貸應付職工薪酬。

84784957 

2022 07/15 13:07
我之前都是當月支付的社保 ,沒有計提 :借:管理費用-社保(公司不分),應付職工薪酬-社保(員工不分)貸:銀行存款? ?這樣對嗎

玲老師 

2022 07/15 13:12
因為社保屬于當期費用,所以按月要計提。

84784957 

2022 07/15 13:17
那我做這個是不是不對???

玲老師 

2022 07/15 13:21
當月沒有計提,這是錯誤的,你后面補上也行。

84784957 

2022 07/16 12:12
在后面哪里補???我一年都沒有計提。。

84784957 

2022 07/16 12:12
分錄怎么寫呢

玲老師 

2022 07/16 12:14
現在就可以,
借管理費用,社保單位部分
貸應付職工薪酬
