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請問第一問怎么算呢?



你好同學(xué)
A卷煙廠應(yīng)代收代繳B卷煙廠的城建稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)額=[70000+8000+10000/(1+13%)]/(1-30%)×30%×(5%+3%+2%)=37221.24×(5%+3%+2%)=3722.12(元)。
2022 07/18 21:41

84785001 

2022 07/18 21:51
加工費和代墊材料輔助費的增值稅是受托方交還是委托方交?為什么算城建稅沒有算?

紫若 

2022 07/18 22:10
你好同學(xué),加工費和代墊材料輔助費是A收取B的,這不涉及B的增值稅,這塊只涉及代收的消費稅,所以城建稅那的基數(shù)是消費稅

84785001 

2022 07/18 22:13
加工費和代墊材料輔助費的增值稅是A交,對嗎?

紫若 

2022 07/19 08:00
是的同學(xué)增值稅是買房需要交的稅

84785001 

2022 07/19 08:05
這里沒有說買房???

84785001 

2022 07/19 08:06
我就想知道加工費和代墊材料輔助費的增值稅是A交嗎?

紫若 

2022 07/19 09:00
你好同學(xué)是的,是由A交

84785001 

2022 07/19 09:02
老師,是不是委托方支付的加工費作為進項稅額,受托方收取的加工費為銷項稅額,是這樣理解的嗎?

紫若 

2022 07/19 09:19
是的同學(xué)但是這個有前提的,一定受托加工方,也是增值稅的一般納稅人,能夠開具增值稅專用發(fā)票的。
