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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們是不動(dòng)產(chǎn)租賃的,公司收取的部分租金和物業(yè)費(fèi)是沒(méi)有開(kāi)票的,也不確定后期要不要開(kāi)票,我現(xiàn)在是計(jì)入了預(yù)收賬款,如果后期一直不開(kāi)票,這個(gè)預(yù)收款需要怎么處理?



你好,你需要按月確認(rèn)收入的,借銀行存款,貸預(yù)收帳款,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),你收到錢即使不開(kāi)發(fā)票也得申報(bào)收入,然后你的預(yù)收賬款按月做收入,借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2022 07/19 16:16

84784987 

2022 07/19 16:20
收到款時(shí)做借:銀存 貸:預(yù)收
那借:預(yù)收 貸:主營(yíng)業(yè)收入,這筆分錄是在什么時(shí)候做呢

郭老師 

2022 07/19 16:21
根據(jù)租賃期來(lái)分?jǐn)偟?/div>

84784987 

2022 07/19 16:22
那這部分未開(kāi)票收入,在報(bào)稅時(shí)填在未開(kāi)票收入里嗎

郭老師 

2022 07/19 16:23
你好是的,是這么做的。


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老師,我們公司有部分收入對(duì)方是沒(méi)有要我們開(kāi)票,我在做賬時(shí),計(jì)的是預(yù)收款,同時(shí)也確認(rèn)的增值稅,但是如果后期對(duì)方也不需要我們開(kāi)票,我就一直把這筆收入掛在預(yù)收的科目里嗎?
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老師,我們公司一直收到預(yù)收款,但一直沒(méi)開(kāi)票,后期也不確定會(huì)不會(huì)開(kāi),這個(gè)預(yù)收款是不是要確認(rèn)收入?怎么做分錄?
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公司的有預(yù)收款,但是沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款,直接填入應(yīng)收賬款科目,但這預(yù)收款一直沒(méi)有開(kāi)票,也沒(méi)做退貨,請(qǐng)問(wèn)有什么其它賬目處理辦法
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