問題已解決
老師,我們是不動產(chǎn)租賃的,公司收取的部分租金和物業(yè)費是沒有開票的,也不確定后期要不要開票,我現(xiàn)在是計入了預(yù)收賬款,如果后期一直不開票,這個預(yù)收款需要怎么處理?



你好,你需要按月確認收入的,借銀行存款,貸預(yù)收帳款,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項,你收到錢即使不開發(fā)票也得申報收入,然后你的預(yù)收賬款按月做收入,借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
2022 07/19 16:16

84784987 

2022 07/19 16:20
收到款時做借:銀存 貸:預(yù)收
那借:預(yù)收 貸:主營業(yè)收入,這筆分錄是在什么時候做呢

郭老師 

2022 07/19 16:21
根據(jù)租賃期來分攤的

84784987 

2022 07/19 16:22
那這部分未開票收入,在報稅時填在未開票收入里嗎

郭老師 

2022 07/19 16:23
你好是的,是這么做的。
