你好，這里的股利的處理原理和確認管理費用一樣，截止本年末確認的金額是累計數(shù)要減去上期已經(jīng)確認的金額后才是本期數(shù)。 首先17年預計不可解鎖人數(shù)是3人對應現(xiàn)金股利是150，預計可以解鎖人數(shù)是57人對應現(xiàn)金股利是850。對于18年來說這是上期數(shù)。 本期18年預計不可解鎖人戶是2人，可以解鎖人數(shù)是58（是不是發(fā)現(xiàn)實際情況和去年預計的情況不一樣，有一個人數(shù)的差異對吧）， 所以我們假設本期發(fā)放股利是0，去年是1，那么不可解鎖現(xiàn)金股利的處理是（1+0）合計股利*本年不可解鎖人數(shù)2*50股-150去年確認的數(shù)字=-50，負數(shù)不就是代表沖回嗎，實際上不就是17年預計不可以解鎖是3人今年實際是2人，所以是多預計了，那么就反向沖減去年的分錄。預計可以解鎖的處理同理。