你好， 文化傳媒公司屬于提供現(xiàn)代服務(wù)的企業(yè)，可以參考現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的賬務(wù)，一般其賬務(wù)處理一般包括取得收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認期間費用等。其分錄為： 收到服務(wù)費時分錄為， 借：銀行存款/現(xiàn)金， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。 支付成本費用時， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：應(yīng)付職工薪酬/庫存商品等。 繳納增值稅時做如下分錄， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 計提稅金及附加時， 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅/教育費附加/應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費等， 支付期間費用時， 借：管理費用—辦公費等， 貸：銀行存款等。