那這道題里2017年因折扣差異形成的遞延所得稅負(fù)債，在2018年因成本模式轉(zhuǎn)換為公允價值模式而形成的遞延所得稅負(fù)債，確認(rèn)的時候為什么不減去2017年的形成的余額？

因為那個是相當(dāng)于轉(zhuǎn)回的意思

哪個相當(dāng)于轉(zhuǎn)會，能解釋詳細(xì)點嗎

你把答案截個圖我給你說

答案在此，求解答

那不是減去了嗎，你看那個形成遞延的是183.33，183.33*25%=45.84。它直接在那個暫時性差異的地方減去了183.33.之后再乘以25%的

轉(zhuǎn)換日的計稅基礎(chǔ)是8000-183.33，所以是減去183.33，如果是減去2017年的差異，那應(yīng)該是加了183.33，算出的差異才是減去2017年遞延所得稅負(fù)債余額的

不看計稅基礎(chǔ)，17年的暫時性差異是183.33沒錯吧，然后18年的差異余額減去183.33

18年的差異余額為什么是8500-8000，不應(yīng)該是8500-8000-183.33嗎，稅法上已經(jīng)記提了一年的折扣

首先，這個18年轉(zhuǎn)換的時候，比較的就是公允和成本的差額，也就是8500和8000的，然后再減去上年的，公允價值下不計提折舊