問題已解決
老師好。現(xiàn)金盤點,賬面余額多,現(xiàn)金少,又查不到原因,怎么辦?



你好
借:待處理財產(chǎn)損溢
貸:庫存現(xiàn)金
借:管理費用
貸:待處理財產(chǎn)損溢
2022 07/25 20:17

84784963 

2022 07/25 20:19
老師,我說的是出納賬面如何處置?

鄒老師 

2022 07/25 20:21
你好
借:待處理財產(chǎn)損溢
貸:庫存現(xiàn)金
借:管理費用
貸:待處理財產(chǎn)損溢
這個就是現(xiàn)金盤虧的賬務處理啊?
出納根據(jù)現(xiàn)金的盤虧情況,登記庫存現(xiàn)金的貸方就是了?

84784963 

2022 07/25 20:24
現(xiàn)金帳賬面要減掉差額的錢嗎?

鄒老師 

2022 07/25 20:25
你好,是的,是這樣的
這樣做了盤虧分錄之后,現(xiàn)金才可以做到賬實相符

84784963 

2022 07/25 20:25
現(xiàn)金帳賬面10000,庫存現(xiàn)金9600.那差的400元怎么寫在日記賬面上

84784963 

2022 07/25 20:26
需要寫盤點失誤減掉400元嗎?

84784963 

2022 07/25 20:26
使賬面和金額對應?

鄒老師 

2022 07/25 20:27
你好
借:待處理財產(chǎn)損溢 ?400
貸:庫存現(xiàn)金 400
借:管理費用 ?400
貸:待處理財產(chǎn)損溢?400
出納根據(jù)現(xiàn)金的盤虧情況,登記庫存現(xiàn)金的貸方?400就是了?
這樣做了盤虧分錄之后,現(xiàn)金才可以做到賬實相符,都是9600了

84784963 

2022 07/25 20:30
在現(xiàn)金帳年要填盤點損失400元把,把這400元減掉,使現(xiàn)金庫存和現(xiàn)金帳賬面相符把?

鄒老師 

2022 07/25 20:30
你好,是的,是這樣的

84784963 

2022 07/25 20:31
然后出納要賠償這400元,入管理費用?

鄒老師 

2022 07/25 20:32
你好,出納要賠償這400元,賬務處理是
借:待處理財產(chǎn)損溢 ?400
貸:庫存現(xiàn)金 400
借:其他應收款 ?400
貸:待處理財產(chǎn)損溢?400

84784963 

2022 07/25 20:35
不入管理費用?入其他應收款?!

鄒老師 

2022 07/25 20:36
你好,有人賠償?shù)谋P虧,計入?其他應收款? 而不是? 管理費用?

84784963 

2022 07/25 20:40
老師第一個分錄怎么是管理費用?

鄒老師 

2022 07/25 20:42
你好,你之前沒有說 有人賠償,我就直接按盤虧處理了
后面很多個回合之后,你又說:出納要賠償這400元

84784963 

2022 07/25 20:47
老師,第一種沒人賠償?shù)脑?,直接計入管理費用,直接減掉400元,現(xiàn)金帳上就填管理費用,貸方400元,與庫存相等就好了,
第二種有人賠償,就填寫庫存盤點損失,貸方400元,然后有人賠償,就計入其他應收款,現(xiàn)金賬面其他應收款借方填入400元?

鄒老師 

2022 07/25 20:50
你好
第一種,沒有人賠償
借:待處理財產(chǎn)損溢 ?400
貸:庫存現(xiàn)金 400
借:管理費用 ?400
貸:待處理財產(chǎn)損溢?400
是計入管理費用的借方400,而不是貸方(請注意你的描述)
第二種有人賠償,你的描述是正確的
借:待處理財產(chǎn)損溢 ?400
貸:庫存現(xiàn)金 400
借:其他應收款 ?400
貸:待處理財產(chǎn)損溢?400

84784963 

2022 07/25 20:55
老師,根據(jù)會計分錄,第一種情況,沒人賠償是計入管理費用,管理費用多了,是在借方,但是在庫存現(xiàn)金日記賬面,管理費用多了,是要在貸方的,因為是是產(chǎn)生費用多了,要減掉把?!

鄒老師 

2022 07/25 20:57
你好,第一種情況,管理費用本來就應當是借方400,根本沒有多啊
