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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請(qǐng)教一下，以前年度的成本未銷售被代賬會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在發(fā)生銷售需要調(diào)整成本，分錄如下：借庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)損益后，以前年度損益調(diào)整為零，總感覺不對(duì)，請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝
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你好同學(xué)，那你這樣調(diào)整的話有點(diǎn)麻煩了，因?yàn)樗婕暗絽R算清繳了，我跟你講一下這個(gè)來龍去脈，首先你去年的時(shí)候借，主業(yè)務(wù)成本，然后貸，庫存。你現(xiàn)在你要把它反沖掉的話，那你匯算清繳的時(shí)候，相當(dāng)于你多做成本，所以說你當(dāng)時(shí)的利潤應(yīng)該是不準(zhǔn)確的有可能會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅額，你還要做一個(gè)匯算清繳的調(diào)整。
2022 07/26 17:13
李霞老師 
2022 07/26 17:14
你今年調(diào)整的話，也是借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配。
84785023 
2022 07/26 17:30
明年匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行調(diào)減，補(bǔ)交所得稅，業(yè)務(wù)是今年的業(yè)務(wù)
李霞老師
2022 07/26 17:30
你好，但是你是去年多做的成本，你說明年的話不是特別的合理，但是，如果說你不想調(diào)整，咱2021年的匯算清繳只能明年做了，不過這里面會(huì)有一絲絲的不正規(guī)的。
84785023
2022 07/26 17:31
我現(xiàn)在沒有借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配，所以損益結(jié)轉(zhuǎn)后，余額為零，感覺不對(duì)
84785023
2022 07/26 17:32
請(qǐng)問老師，我應(yīng)該怎么調(diào)整？
84785023
2022 07/26 17:33
匯算清繳5.31已經(jīng)結(jié)束了
李霞老師
2022 07/26 17:35
你好，憑證的話我剛才已經(jīng)發(fā)給你了。然后匯算清繳的表格怎么調(diào)整的話，就是進(jìn)行更正，登錄電子稅務(wù)局搜索更正，然后找到對(duì)應(yīng)的表格，然后，在那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表里，減少你的成本，增加你的利潤總額，在那個(gè)第30號(hào)進(jìn)行調(diào)整就可以了。
84785023
2022 07/26 17:52
如果到2022年匯算清繳調(diào)整呢？老師
李霞老師
2022 07/26 18:03
也是這樣調(diào)整的同學(xué)。
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