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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)為甲公司提供運(yùn)輸服務(wù)開(kāi)具運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)100萬(wàn)，增值稅9萬(wàn)，包裝費(fèi)1萬(wàn)，企業(yè)實(shí)際收到的金額是110，這個(gè)增值稅不是收了也不是自己的嗎？為什么計(jì)入了企業(yè)實(shí)際收到的金額里呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
收到后 然后自己?jiǎn)挝辉俳欢?/div>
2022 07/31 22:42
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某企業(yè)2019年6月14日為甲公司提供運(yùn)輸勞務(wù)開(kāi)具了運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)收取的運(yùn)費(fèi)為100萬(wàn)元，增值稅9萬(wàn)元。為了提早收回勞務(wù)款而在合同中規(guī)定了現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30(計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)。甲公司在2019年6月14日應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)收賬款金額為()萬(wàn)元;2019年6月28日支付上述款項(xiàng)時(shí)，該企業(yè)實(shí)際收到的金額()萬(wàn)元。A109,108 B107，107 C100，108D 98，109
這道題怎么做？
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企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè)，乙企業(yè)為運(yùn)輸企業(yè)，丙企業(yè)為商業(yè)零售企業(yè)。甲、乙、丙企業(yè)均為增值稅一般納稅人，當(dāng)年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)10月6日丙企業(yè)采用分期付款方式從甲企業(yè)購(gòu)入家用電器，雙方簽訂的合同中規(guī)定：購(gòu)銷(xiāo)金額12萬(wàn)元(不含稅)，貨款分三次等額支付，每月16日為付款期。但至本月底并未付款，甲企業(yè)為了及時(shí)收回貨款，本月按銷(xiāo)售金額全額開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)甲企業(yè)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，已支付貨款和運(yùn)費(fèi)，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨物銷(xiāo)售額20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。取得乙企業(yè)開(kāi)具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為1萬(wàn)(3)甲企業(yè)銷(xiāo)售給丙企業(yè)一批貨物，采用委托銀行收款方式結(jié)算，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。開(kāi)具的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額30萬(wàn)元，稅金3.9萬(wàn)元。丙企業(yè)當(dāng)月付款60%，其余下月付清，本月專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。該貨物由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，乙企業(yè)收取不含稅運(yùn)輸費(fèi)用0.6萬(wàn)元，按合同規(guī)定，該款項(xiàng)應(yīng)由丙企業(yè)承擔(dān)，但是由甲企業(yè)代墊運(yùn)費(fèi)，甲將抬頭為丙企業(yè)的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票轉(zhuǎn)交給丙企業(yè)，丙企業(yè)已將運(yùn)費(fèi)付給了甲企業(yè)(4)甲企
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甲公司2019年6月8日為乙公司提供了航空運(yùn)輸業(yè)務(wù)并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)收取的運(yùn)費(fèi)為200萬(wàn)元，增值稅為18萬(wàn)元。為了提早收回勞務(wù)款而在合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）。乙公司在2019年6月20日支付了上述款項(xiàng)，甲公司實(shí)際收到的金額為（）萬(wàn)元。
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2019年5月1日，A企業(yè)委托B企業(yè)銷(xiāo)售甲商品100件，雙方簽訂的代銷(xiāo)協(xié)議確定的協(xié)議價(jià)為100元/件，該商品實(shí)際成本每件60元，增值稅率13%。A企業(yè)收到B企業(yè)開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明售價(jià)10000元，增值稅1300元。B企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明售價(jià)12000元，增值稅為1560元。假設(shè)B企業(yè)對(duì)代銷(xiāo)商品采用進(jìn)價(jià)核算。
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假設(shè)上例中，B企業(yè)按 40000元價(jià)格出售給顧客，A企業(yè)按
售價(jià)的10%支付 B企業(yè)手續(xù)費(fèi)。B企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售時(shí)，即向買(mǎi)方開(kāi)
出一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明甲商品售價(jià) 40000元，增
值稅稅額 5200元。A企業(yè)在收到B企業(yè)交來(lái)的代銷(xiāo)清單時(shí)，向
B企業(yè)開(kāi)具一張相同金額的增值稅發(fā)票。
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