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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
甲公司于2×20年12月購(gòu)入一臺(tái)管理用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。該設(shè)備的入賬價(jià)值為60萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2×21年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提減值準(zhǔn)備。甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開(kāi)始適用的所得稅稅率為15%。不考慮其他因素的影響，甲公司2×21年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（ ）萬(wàn)元。 A． 12 B． 3 C． 2 D． 1.8 老師好，這個(gè)稅率為什么用15%
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你好，這是題目假設(shè)的稅率
2022 08/05 10:50
84784975 
2022 08/05 16:47
甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開(kāi)始適用的所得稅稅率為15%。
彩虹熊老師 
2022 08/05 16:49
這個(gè)不用太在意，只是題目的一個(gè)假設(shè)條件，考察審題仔不仔細(xì)
84784975
2022 08/05 17:40
老師做下這個(gè)題目
84784975
2022 08/05 17:41
我感覺(jué)老師都不知道我什，
彩虹熊老師
2022 08/05 19:09
2021年賬面價(jià)值=60-60/5=48
2021年計(jì)稅價(jià)值=60-60×2/5=36
產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債=（48-36）×15%=1.8
84784975
2022 08/05 23:14
老師，為啥這里X15%，而不是25
84784975
2022 08/05 23:15
題目問(wèn)的21年
彩虹熊老師
2022 08/06 03:12
不好意思看錯(cuò)了，是要×25%=3
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