問題已解決
請(qǐng)問:資料一的調(diào)整分錄借:遞延所得稅負(fù)債160*25%=40 貸以前年度損益調(diào)整40。有點(diǎn)不太懂,要怎么理解?



你好,同學(xué),預(yù)計(jì)退貨時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160
預(yù)計(jì)負(fù)債40
因此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10
退貨期滿未退貨,因此沖會(huì)預(yù)計(jì)負(fù)債,同時(shí)
借,以前年度損益調(diào)整10
貸,遞延所得稅資產(chǎn)10
2022 08/05 14:11
