00:10:00
問題已解決
老師，請問遞延所得稅的運(yùn)用在實(shí)際工作當(dāng)中是不是每個月都要確認(rèn)遞延所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是的，是這個意思的
2022 08/06 20:14
84785031 
2022 08/06 20:15
那每個月計(jì)算所得稅的時(shí)候需要考慮永久性差異嗎
84785031
2022 08/06 20:16
遞延所得稅在實(shí)際工作當(dāng)中怎么做？有沒有案例？
小鎖老師 
2022 08/06 20:19
您好，就是說，當(dāng)你出現(xiàn)壞賬的時(shí)候，就賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣的時(shí)候，就需要確認(rèn)了
84785031
2022 08/06 20:30
比如說8月份應(yīng)收帳款余額30萬，計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬1萬，賬面是29萬。我8月份確認(rèn)遞延所得稅；借：遞延所得稅資產(chǎn)2500 貸：所得稅費(fèi)用2500
小鎖老師
2022 08/06 20:30
您好，是的，是這個意思
84785031
2022 08/06 20:31
9月份的時(shí)候應(yīng)收賬款余額50萬，計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬3萬，賬面是47萬，這個時(shí)候怎么做分錄？
小鎖老師
2022 08/06 20:33
您好，遞延就是=30000*25%-2500=5000? 然后做一個5000的
84785031
2022 08/06 20:35
有點(diǎn)像補(bǔ)提遞延所得稅資產(chǎn)這個意思？
小鎖老師
2022 08/06 20:35
嗯對，是這個意思的
84785031
2022 08/06 21:51
老師，月度計(jì)算所得稅的時(shí)候需要考慮永久性差異嗎？
小鎖老師
2022 08/07 09:10
您好永久性的話不要
閱讀 755
描述你的問題，直接向老師提問
267
意見反饋
