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問(wèn)題已解決
老師您好，第4問(wèn)哪里遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解??？稅率12.5% 25%怎么理解？
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你好 因?yàn)橹豢吹酱鸢?先說(shuō)下遞延所得稅資產(chǎn) 這個(gè)是企業(yè)前期因?yàn)槎悤?huì)差異多交的企業(yè)所得稅 這個(gè)后期會(huì)通過(guò)稅會(huì)差異一點(diǎn)點(diǎn)抵扣回來(lái)或是后期退稅回來(lái)
比如折舊年限問(wèn)題或是廣告費(fèi)超標(biāo) 教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo) 當(dāng)年調(diào)整多交 后期可以抵扣回來(lái)
看答案估計(jì)當(dāng)時(shí)是25%的稅率 后期可能是小微或減半優(yōu)惠為12.5%
2022 08/08 09:51
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