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老師影響損益的差異要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，影響其他綜合收益的差異還調(diào)整嗎
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其他綜合收益的不需要調(diào)整。
2022 08/09 09:23
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無形資產(chǎn)產(chǎn)生的差異需要調(diào)整會計利潤嗎？影響應(yīng)納稅所得額嗎
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老師，1、內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，書上說在初始確認時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，因此不確認其所得稅影響。意思就是不確認遞延？那為什么在調(diào)整當期應(yīng)納稅所得額時又要調(diào)增或者調(diào)減？
2、其他債權(quán)投資公允價值變動，計入其他綜合收益，形成應(yīng)納稅暫時性差異，那為什么在調(diào)整當期應(yīng)納稅所得額時又說不影響損益，不需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
我怎么對應(yīng)不起來了，一會不確認遞延，需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，一會又是確認遞延，又不調(diào)整所得額了，是不是科目對損益的影響我沒弄懂？
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為什么應(yīng)納稅暫時性差異20影響應(yīng)納稅所得額，可抵扣暫時差異50萬元就不影響應(yīng)納稅所得額呢
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其他綜合收益，他形成應(yīng)納稅暫時性差異，借：其他綜合差異 貸：遞延所得稅負債 ，那你說算應(yīng)納稅所得額時要不要減去其他綜合收益形成的應(yīng)納稅暫時性差異？
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老師您好，請問當時所的稅中
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所的稅稅率
應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異?本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時性差異?本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異
應(yīng)納所得稅額=稅前會計利潤+納稅調(diào)增?納稅調(diào)減
這3個計算公式對嗎？請問他們3個有什么聯(lián)系呢？
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