哦哦，老師季度繳納的增值稅是季度末做繳納和結轉分錄嗎，月末還需要轉到未交增值稅嗎

你好，你們是小規(guī)模納稅人嗎？?

是小規(guī)模

你好，小規(guī)模購買的商品需要退貨，分錄是 借：應付賬款等科目，貸：庫存商品?? 小規(guī)模納稅人，不涉及增值稅的結轉，不會涉及? 未交增值稅

哦哦，那就是有收入的時候：借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）然后這個銷項稅就在這個科目放著是嗎，季度末的時候一起繳納？

你好，小規(guī)模納稅人，收入分錄是 借 ：銀行存款 ，貸?： 主營業(yè)務收入， 應交稅費-應交增值稅 ?應交稅費-應交增值稅沒有三級明細科目 是免征了，還是今后繳納了呢？?

如果季度需要繳納的情況下

你好，小規(guī)模納稅人，收入分錄是 借 ：銀行存款 ，貸?： 主營業(yè)務收入， 應交稅費-應交增值稅 繳納的時候 借：?應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款

就是說每個月按照票面的稅費錄入憑證，然后季度末直接：借 應將稅費-應交增值稅 貸 銀行存款？

那小規(guī)模有開專票的情況下呢

你好，是季度結束次月繳納，才做繳納稅款的分錄 而不是季度末，因為季度末是還沒有繳納稅款的?