但這100萬是2015年年初已經(jīng)發(fā)生確認了的遞延所得稅賬面余額，計算應(yīng)交稅的時候不就是實際交稅的時候嗎？不就是直接抵扣嗎？

遞延所得稅費用，你這里算的是遞延所得稅費用，不是應(yīng)交所得稅。如果說是應(yīng)交所得稅，那么就是減掉的鹽所得稅費用是+沒問題。

所得稅費用=當期所得稅%2b遞延所得稅。圖3的所得稅費用包括了當期和遞延，不就是應(yīng)交所得稅嗎？

當期所得稅指的是你的應(yīng)交所得稅。

遞延所得稅，遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額

公允價值變動不是進資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤呢？

你指的是哪個地方？

圖上指的是權(quán)益工具投資產(chǎn)生的公允價值變動不是進資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤呢？

這個是放到其他綜合收益，不會影響利潤，但是他會產(chǎn)生遞延所得稅。

為什么OCI不影響損益？又為什么要重分類呢？為什么重分類后就可以進損益呢？

之前所形成的差異是放到其他綜合收益，然后有一天你把這個出事的時候，這個其他綜合收益轉(zhuǎn)到投資收益。