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老師計提社保,繳納社保,摘要分錄怎么寫,計提是不是只計提公司部分



是的,計提只計提公司部分。
2022 08/13 17:34

84784948 

2022 08/13 17:35
老師計提社保,繳納社保,怎么做分錄,計提工資發(fā)工資怎么做分錄

家權(quán)老師 

2022 08/13 17:41
計提工資
借:管理費(fèi)用-工資??
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保
借:管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保(個人部分)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

84784948 

2022 08/13 17:51
老師,我在這上面問了好多,為什么發(fā)工資的時候有的老師說,其他應(yīng)付,有的說其他應(yīng)付,就是個人這部分錢,我非常迷茫不知道該聽哪個老師的

家權(quán)老師 

2022 08/13 17:57
按我說的寫分錄就是了

84784948 

2022 08/13 18:02
謝謝老師,老師非常好

家權(quán)老師 

2022 08/13 18:03
計提工資對應(yīng)的科目不只是管理費(fèi)用,根據(jù)人員的身份,計入管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,生產(chǎn)成本
