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問題已解決

甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設(shè)計費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;購進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2400元。(2)銷售袋裝食品取得含稅價款568000元,另收取合同違約金56100元。(3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價款102000元,合同約定分3個月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價款43100元。(4)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2110元,同類乳制品含稅銷售價款2890元。已知:除了食用油適用9%的增值稅稅率外,其他貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤率為10%;取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。1)甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項稅額中準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的有哪些。2)計算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。3)計算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料4計算甲食品場當(dāng)月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項稅

84785034| 提問時間:2022 08/16 09:14
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暖暖老師
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
1)甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項稅額中準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的有哪些 (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設(shè)計費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;
2022 08/16 09:15
暖暖老師
2022 08/16 09:17
2)計算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。 (568000+56100)*13%=
暖暖老師
2022 08/16 09:17
4計算甲食品場當(dāng)月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項稅 2890/1.13*13%=332.48
84785034
2022 08/16 14:39
第二問是啥沒看懂
暖暖老師
2022 08/16 14:40
2)計算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。 (568000+56100)/1.13*13%=
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