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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)上年年末不就是本年年初嗎？這道題處理折舊抵稅的時(shí)點(diǎn)為什么一個(gè)垮了年，一個(gè)在當(dāng)年就折舊抵稅了。。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你這里年初支付，那么就是本年的收入，直接用稅后租金計(jì)算
2022 08/17 19:57
84785029 
2022 08/17 20:40
答案是前一年付200，折舊抵稅在下一年
84785029
2022 08/17 20:43
您看看圖一德?tīng)柼幚矸绞??！?/div>
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/17 21:06
這個(gè)題目材料發(fā)出來(lái)看一下
84785029
2022 08/17 21:16
就是圖一呀，發(fā)了呀
陳詩(shī)晗老師
2022 08/17 22:13
每年租金60
年初支付，也就是上年末
收到是預(yù)收賬款，并沒(méi)有影響所得稅
權(quán)責(zé)發(fā)生制是下年才影響利潤(rùn)
所以稅是下年計(jì)算的
84785029
2022 08/17 22:17
這個(gè)我懂了，那圖二呢，發(fā)生在上年年末，可不就是本年年初嗎？他為什么折舊不用跨年？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/17 22:18
你這個(gè)只是這個(gè)租金，他是這樣子的，但是折舊它并不存在這個(gè)問(wèn)題啊，折舊你是正常折舊的呀。
84785029
2022 08/17 22:20
老師，沒(méi)聽(tīng)懂。。
84785029
2022 08/17 22:25
感覺(jué)自己有點(diǎn)鉆牛角尖了。。出不來(lái)了。。
陳詩(shī)晗老師
2022 08/17 22:25
就是你前面租金它存在預(yù)付的問(wèn)題，但是這個(gè)設(shè)備的折舊它不存在這個(gè)時(shí)間差的問(wèn)題，就直接拿進(jìn)來(lái)，從開(kāi)始投產(chǎn)的時(shí)候就正常折舊了。
84785029
2022 08/17 22:32
好的好的，跳出來(lái)~謝謝木木老師
陳詩(shī)晗老師
2022 08/17 22:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
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老師您好，在注會(huì)財(cái)管中，如果本年的租金要在上年年末支付，那么本年租金抵稅時(shí)點(diǎn)是在上年年末還是本年年末？抵稅時(shí)點(diǎn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)確定的嗎，費(fèi)用在哪年發(fā)生，就在哪年抵稅，抵稅時(shí)點(diǎn)與費(fèi)用實(shí)際在哪年支付無(wú)關(guān)。是這樣確定嗎
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老師，請(qǐng)問(wèn)上年末、本年初、本年末，喪失的租金抵稅具體應(yīng)該在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)？
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我的理解是這樣子的，在出租年度的上年年末收取，那么就在上年年末，這個(gè)少收了這120萬(wàn)元的租金，那他的收的時(shí)點(diǎn)是在上年年末，但是他本身是少收的，是今年本年的，而他那個(gè)租抵稅，租金抵稅應(yīng)該是在本年來(lái)抵。我是這樣來(lái)理解的。之前就有一個(gè)大題，它那個(gè)時(shí)間點(diǎn)抵稅的時(shí)間點(diǎn)是分開(kāi)抵的，這個(gè)就是怎么樣去區(qū)分，更好的區(qū)分這個(gè)時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)讓我很頭疼。
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老師好，這道題中設(shè)備折舊抵稅，為什么只在營(yíng)業(yè)期有呢？為什么項(xiàng)目建設(shè)期的折舊抵稅不考慮？
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為什么這題不用再加一個(gè)折舊抵稅11.875×0.25的呢？
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