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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)教您一下。比如，21年之前的所得稅稅率是15%，22年起適用稅率25%，在計(jì)算21年發(fā)生業(yè)務(wù)中，遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債用的稅率25%，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，用的稅率15%，為啥啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
具體的是什么業(yè)務(wù)的。
2022 08/18 18:19
84784996 
2022 08/18 19:13
就是這題，老師
郭老師 
2022 08/18 19:19
區(qū)分遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，
遞延所得稅適用未來(lái)暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率，
如果暫時(shí)性差異均為2*21年后轉(zhuǎn)回的，則計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候就使用未來(lái)稅率25%，計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)使用當(dāng)期所得稅15%
84784996
2022 08/18 19:21
哦，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 08/18 19:22
不用客氣，工作愉快。
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