問題已解決
老師,您好!我想請教您一下,我們公司把一個軟件的使用權賣個其他公司了,發(fā)票的內容應該怎么開啊,謝謝!



你好,所有權還是你單位的嗎?如果是的話,開軟件租賃的就可以。
2022 08/25 14:59

84784958 

2022 08/25 15:01
老師,我們還沒有取得軟著權

郭老師 

2022 08/25 15:07
你好,只有使用權的開租賃就可以的,你這個軟件做了無形資產就可以開發(fā)票。

84784958 

2022 08/25 15:11
老師,我們去年都計入了管理費用下的研發(fā)費用了,今年申報了研發(fā)費用加計扣除了,這樣能否把這個軟件使用權銷售?。恐x謝!

郭老師 

2022 08/25 15:11
你好,可以銷售的,但是你這個有成本嗎。

郭老師 

2022 08/25 15:11
成本做了費用花了沒有。

84784958 

2022 08/25 15:13
老師,沒有什么成本發(fā)生哦,就是,有收入,沒有成本啊,這個怎么辦呢?謝謝!

郭老師 

2022 08/25 15:16
你好,你不都做了管理費用里面了嗎?管理費用的這些是什么業(yè)務的。

84784958 

2022 08/25 15:20
老師,我去年把這個軟件的研發(fā)費用都計入了管理費用,并享受了加計扣除的優(yōu)惠了,今年我們把這個軟件的使用權出售,沒有成本可以計提

郭老師 

2022 08/25 15:20
你好,把管理費用里面的內衣部分資本化的找出來,借主營業(yè)務成本貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配,未分配利潤去修改之前的匯算清繳。

84784958 

2022 08/25 15:26
老師,需要調整以前年度損益了,明白了!

84784958 

2022 08/25 15:28
老師,發(fā)票的內容開租賃的話,是在無形資產下面開嗎

郭老師 

2022 08/25 15:32
租賃的話是屬于經營租賃其他現(xiàn)代服務的。

84784958 

2022 08/25 15:34
老師,我們公司這個軟件目前這種情況,就只能先按照現(xiàn)代服務下的租賃來開票了對嗎,等后期取得軟著權后,再可以按照無形資產下面的著作使用權開票,這樣理解對嗎?謝謝!

郭老師 

2022 08/25 15:37
你們當時合同是怎么簽訂的?

84784958 

2022 08/25 15:44
合同簽的是軟件銷售合同,里面的合同期限是2022年一年,

郭老師 

2022 08/25 15:44
那你直接開軟件的就可以的,直接銷售給人家的是軟件13%的。

84784958 

2022 08/25 15:48
老師,但是他銷售的是使用權,合同名稱寫的是軟件銷售合同。所以是否能開租賃發(fā)票呢,謝謝!

郭老師 

2022 08/25 15:48
那你們得修改合同,你的合同和發(fā)票的一致,合同流、資金流、發(fā)票流需要一致。

84784958 

2022 08/25 15:48
老師,是不是需要把合同更正一下啊,謝謝!

郭老師 

2022 08/25 15:49
是的是的,修改一下你就可以看租賃的。

84784958 

2022 08/25 15:49
明白了,謝謝老師!

郭老師 

2022 08/25 15:50
不用客氣,工作愉快。
