這個課上老師也講過，可是這道題都在匯算清繳前發(fā)生的

您看下我畫星號的地方

圖片有點不清楚，能重新發(fā)個清楚的不

第幾張圖片不清楚

老師，您在看一下

這道題是因為稅法上要求確認收入，會計上不確認，這是稅會差異，因此調(diào)整遞延所得稅，不涉及應(yīng)交稅費（因為已經(jīng)超過180天了）

老師，還是不太理解。補記銷售費用怎么也用遞資，是發(fā)生在匯算清繳前的

會計上這部分收入-費用等不算所得額，但是稅法上要算所得額交稅，因此不影響應(yīng)交稅費

還是不太理解

為什么不涉及應(yīng)交稅費

會計上不算利潤，比如原來計算出來的金額是1000萬，現(xiàn)在扣100萬后會計利潤900萬 但是稅法認為要交稅，這100萬不能扣，按1000萬交，所以不影響

老師，日后調(diào)整事項什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅

我知道匯算清繳前用應(yīng)交所得稅，匯算清繳后用用遞延所得稅

就像這樣的還是不懂

老師，我想問的是匯算清繳前什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅，我不知道怎么區(qū)分

匯算清繳前什么情況下用遞資 看你的稅務(wù)和會計是否有差異，有差異的話用遞延所得稅資產(chǎn)