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老師，公司買的超市購物卡送客戶，發(fā)票開的預付卡，不征稅，怎么做賬，憑證需要附上送給哪個客戶的明細嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銷售費用、招待費貸銀行存款，最好是有客戶的名字，但是你們送給個人的，會要求你們代扣代繳個稅，偶然所得20%。
2022 08/29 16:49
84784969 
2022 08/29 16:52
借：銷售費用——招待費用
貸：銀行存款
是嗎？
郭老師 
2022 08/29 16:54
對的，是的，分錄是這么做的。
84784969
2022 08/29 16:56
這個都是需要代扣代繳個稅的嗎？整體的加上代扣代繳的分錄怎么寫？
郭老師
2022 08/29 16:57
借銷售費用貸銀行存款應(yīng)交稅費個稅。
84784969
2022 08/29 16:58
不代扣，直接登記費用，可以嘛？
郭老師
2022 08/29 16:58
可以的，但是有風險。
84784969
2022 08/29 16:59
好的，謝謝老師
郭老師
2022 08/29 17:02
不用客氣，工作愉快。
84784969
2022 08/29 17:39
老師，這個征稅屬于偶然所得還是勞務(wù)報酬？
84784969
2022 08/29 17:49
這個整體的分錄這樣寫可以嘛？其他應(yīng)收款收不回
借：銷售費用--業(yè)務(wù)招待費 1000
其他應(yīng)收款--客戶 200
貸：預付賬款--預付卡 1000
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 200
郭老師
2022 08/29 17:49
你好偶然所得20%的個稅。
郭老師
2022 08/29 17:49
可以的，可以這么做的。
84784969
2022 08/29 17:50
好的，謝謝老師，那我這個其他應(yīng)收款后期都是收不回，一直掛在賬上嗎？
郭老師
2022 08/29 17:52
你好，你們單位承擔的做到營業(yè)外支出匯算清繳調(diào)整。
84784969
2022 08/29 17:55
那可以這么寫嗎？
借：銷售費用--業(yè)務(wù)招待費 1200
貸：預付賬款--預付卡 1000
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 200
這樣寫憑證，然后年底納稅調(diào)增200，因為代扣代繳個稅部分不能稅前扣除
郭老師
2022 08/29 17:57
可以的可以的可以的，對的是的，不允許抵扣的，沒法抵扣所得稅的。
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